Jaka jest kwota wolna od podatku w 2020 roku?

Pomimo, iż podatki płacone w Niemczech należą do jednych z najwyższych w Europie, w roku 2020 zwiększono kwotę wolną od podatku (kwotę, do wysokości której państwo nie nakłada podatku )oraz częściowo zniesiono dodatek lojalnościowy zwany Solidaritätszuschlag. W roku 2020 dla:

• osoby samotnej kwota ta zwiększyła się o 2,6 % i wynosi 9.408 euro brutto, co realnie oznacza około 784 euro wolne od podatku.
• dla małżeństwa rozliczającego się wspólnie kwota ta wynosi 18.816 euro, jest większa o 480 euro w porównaniu do roku poprzedniego.

Decyzja podatkowa

Niemiecki urząd skarbowy nie ma odgórnie określonej daty, która obowiązuje do wydania decyzji podatkowej. Funkcjonuje to w myśl zasady "kto pierwszy"... więc podatnicy, którzy złożą zeznania jako pierwsi, mogą liczyć na krótszy czas oczekiwania. Wyjątek stanowią zeznania złożone on line za pomocą specjalnego programu ELSTER. Dbając o najwyższą jakość naszych usług, serwis Platforma Rozliczeniowa oferuje Państwu złożenie deklaracji podatkowej w tym systemie. Tradycyjnie z naszego doświadczenia wynika, że urząd potrzebuje od 3 do 8 tygodni na rozpatrzenie deklaracji, czasami trwa to nawet do 6 miesięcy.

Co możemy zrobić, aby przyśpieszyć wydanie decyzji:

• przede wszystkim rozliczenie podatku z Niemiec jak w każdym kraju musi być rzetelnie przygotowane wraz z kompletem dokumentów, zaświadczeń i załączników
• złożenie deklaracji drogą elektroniczną, zapewni nam szybszą obsługę przez pracowników urzędu
• powierzenie naszego rozliczenia profesjonalistom, którzy zadbają w naszym interesie o wykazanie wszelkich ulg, odpisów a także złożą kompletne dokumenty w terminie                                                                                                                                                                                                                            

Zapraszamy do kontaktu, z chęcią odpowiemy na dodatkowe pytania, indywidualnie pod Państwa potrzeby.

Dokumenty niezbędne do rozliczenia podatku z Niemiec

Oprócz wspomnianego wyżej Lohnsteuerbescheinigung, do deklaracji podatkowej warto dołączyć inne dokumenty, gdyż rozliczenie podatku z Niemiec uwzględnia bardzo dużo ulgi i odpisów, dzięki którym otrzymamy wyższy zwrot. 

Należą do nich m.in. dokumenty poświadczające :

• prowadzenie podwójnego domownictwa, rachunki za opłaty z Polski takie jak: gaz,prąd, czynsz, internet, umowa najmu mieszkania w Niemczech
• bilety za dojazdy do pracy
• wszelkie umowy ubezpieczeń takich jak prywatne OC, ubezpieczenie auta i inne...
• opłaty związane z uczęszczaniem dziecka do placówki
• alimenty, datki, zaświadczenie o niepełnosprawności
• recepty oraz rachunki za usługi medyczne                                                        

Do kiedy powinno się złożyć deklarację?

Po rozpoczęciu pracy w Niemczech, większość osób ma obowiązek rozliczenia podatkowego, dlatego nie warto z tym zwlekać, mimo, iż Finanzamt przewiduje możliwość złożenia deklaracji do 4 lat wstecz w skrajnych przypadkach. Istnieje wiele sytuacji, które wymuszają rozliczenie się m.in. otrzymanie w danym roku świadczenia chorobowego z kasy chorych, lub innych zasiłków, odprawa z zakładu pracy, rozwód.

W roku 2020, podatnicy zobowiązani do rozliczenia się, powinni to zrobić do 31 lipca 2020, chyba, że korzystają z usług biura rachunkowego, gdzie jest możliwość wydłużenia tego czasu nawet do lutego 2021 roku.

Jak wygląda rozliczenie podatku z Niemiec?

Porównując sposób rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech i w Polsce, możemy napotkać na kilka istotnych różnic, dlatego postaramy się Państwu przybliżyć jak wygląda rozliczenie podatku z Niemiec. 

Jedną z istotnych różnic jest fakt, że w Niemczech funkcjonuje, aż sześć klas podatkowych, przy czym każdy podatnik otrzymuje adekwatną klasę do swojej sytuacji życiowej i ekonomicznej. 

Wg danej klasy co miesiąc przez pracodawcę pobierana jest zaliczka na konto przyszłego podatku. Z początkiem każdego roku kalendarzowego, pracodawca jest zobowiązany do wydania każdemu pracownikowi odpowiednika polskiego PIT-u 11, czyli Lohnsteuerbescheinigung, co stanowi podstawę do naszego rozliczenia. Pracodawca ma czas najpóźniej do 28 lutego kolejnego roku, który następuje po roku dotyczącym rozliczenia. 

Najistotniejsze w złożonej deklaracji podatkowej w Niemczech jest wykazanie wszystkich osiągniętych dochodów, wraz ze świadczeniami takimi jak: zasiłek dla bezrobotnych, dłuższe niż 6 tygodni chorobowe wypłacane przez kasę chorych, czy zasiłek wychowawczy oraz wykazanie dochodów pochodzących z Polski. 

Porównując sposób rozliczenia podatku dochodowego w Niemczech i w Polsce, możemy napotkać na kilka istotnych różnic, dlatego postaramy się Państwu przybliżyć jak wygląda rozliczenie podatku z Niemiec. 

Jedną z istotnych różnic jest fakt, że w Niemczech funkcjonuje, aż sześć klas podatkowych, przy czym każdy podatnik otrzymuje adekwatną klasę do swojej sytuacji życiowej i ekonomicznej. 

Wg danej klasy co miesiąc przez pracodawcę pobierana jest zaliczka na konto przyszłego podatku. Z początkiem każdego roku kalendarzowego, pracodawca jest zobowiązany do wydania każdemu pracownikowi odpowiednika polskiego PIT-u 11, czyli Lohnsteuerbescheinigung, co stanowi podstawę do naszego rozliczenia. Pracodawca ma czas najpóźniej do 28 lutego kolejnego roku, który następuje po roku dotyczącym rozliczenia. 

Najistotniejsze w złożonej deklaracji podatkowej w Niemczech jest wykazanie wszystkich osiągniętych dochodów, wraz ze świadczeniami takimi jak: zasiłek dla bezrobotnych, dłuższe niż 6 tygodni chorobowe wypłacane przez kasę chorych, czy zasiłek wychowawczy oraz wykazanie dochodów pochodzących z Polski. 

Co mogę odliczyć od podatku z Niemiec?

Najczęściej odliczamy:

• Koszty związane z wykształceniem zawodowym
• Datki charytatywne (np. Czerwony Krzyż )
• Składki członkowskie w związkach zawodowych
• Koszty związane z opieką medyczną w Niemczech (np. rachunki od lekarzy i z apteki)
• Koszty utrzymania pomocy domowej
• Koszty związane z modernizacją mieszkania (remont)
• Występują ulgi podatkowe z tytułu niepełnosprawności podatnika lub małżonka i dzieci
• Droga do pracy z miejsca zamieszkania (tylko w jedną stronę)
• Środki do pracy (Arbeitsmittel)
• Odliczenie miejsca pracy w prywatnym mieszkaniu
• Szkolenia zawodowe
• Koszty skutków wypadku w miejscu pracy lub w drodze do pracy i z powrotem
• Prowadzenie konta bankowego w Niemczech
• Koszty związane z aplikacją na nowe stanowisko pracy
• koszy podwójnego domownictwa
• Koszty przeprowadzki
• Odliczyć można diety pracownicze, jeżeli pracuje się powyżej 8 godzin - dieta do odliczenia wynosi 12 Euro
• Jeżeli jesteśmy oddelegowani zawodowo powyżej 24 godzin, dieta do odliczenia wynosi 24 Euro
• Utrzymanie byłej żony (alimenty na żonę)

Ubezpieczenia państwowe:

• Emerytalno rentowe (Rentenversicherung)
• Wypadkowe (Krankenvre)
• Zdrowotne
• Pielęgnacyjne
• Na wypadek utraty pracy (bezrobocie)

Ubezpieczenia prywatne:

• Emerytalno rentowe (Rentenversicherung)
• Zdrowotne
• Wypadkowe
• Pielęgnacyjne
• Na wypadek utraty pracy ( potoczeni “od bezrobocia”)
• Uzupełniające (Zusatzversicherungen zależnie od rodzaju)
• OC firmy
• OC prywatne (Haftpflichtversicherung)
• OC pojazdu
• Ochrony prawnej (Rechtsschutzversicherung)
• Od niezdolności do pracy (Berufsunfähigkeitsversicherung)

W związku z posiadaniem dziećmi możemy odliczyć:

• Ubezpieczenia zdrowotne oraz opiekuńcze dzieci
• Ubezpieczenia uzupełniające dla dzieci
• Alimenty na dzieci
• Uczęszczanie dziecka do prywatnej szkoły na terenie Niemiec
• Koszty przedszkola

Odliczyć można również diety pracownicze,  jeżeli pracuje się powyżej 8 godzin - dieta do odliczenia wówczas wynosi 12 Euro. Jeżeli jesteśmy oddelegowani zawodowo powyżej 24 godzin, dieta do odliczenia wynosi 24 Euro.

Czy mogę odliczyć dojazdy do Polski/podwójne domownictwo od podatku?

Podwójne domownictwo (Doppeltehaushaltsführung), często także nazywane przez rodaków „rozłąkowym“ lub „dojazdami do Polski“, mogą odliczyć osoby, które w świetle Niemieckiego prawa podatkowego mają prawo do takowego odliczenia.

Prawo do podwójnego domownictwa mają osoby, których głównym ośrodkiem życia ze względu na rodzinę jest Polska. Za rodzinę w kontekście podwójnego domownictwa Niemiecki urząd Skarbowy uznał małżonka, małżonkę i dzieci. Pozostali członkowie rodziny nie stanowią podstawy do umieszczenia w deklaracji podatkowej odpisu z tytułu podwójnego domownictwa.

W odpis podwójnego domownictwa wchodzące w pierwszej kolejności dojazdy do Polski, a w drugiej kolejności koszty czynszu mieszkaniowego w Niemczech.

Oto najczęstsze przykłady osób mających prawo do odpisania podwójnego domownictwa:

Ojciec pracujący w Niemczech – matka mieszkająca z dziećmi w Polsce

Matka pracująca w Niemczech – ojciec mieszkający z dziećmi w Polsce

Ojciec i matka w Niemczech – niepełnoletnie dzieci mieszkające w Polsce

Mąż pracujący w Niemczech – małżonka mieszkająca w Polsce (bezdzietni)

Małżonka pracująca w Niemczech – mąż mieszkający w Polsce (bezdzietni)

Czy od podatku z Niemiec mogę odliczyć koszty dojazdu do pracy?

Do odpisania przebytej drogi do pracy ma prawo każdy podatnik Państwa Niemieckiego. Odpisanie drogi do pracy jest jednym z najczęściej stosowanych odpisów w Niemieckich deklaracjach podatkowych (Einkommensteuererklärung).

Polega to na przeliczeniu kilometrów tzn. odległości między miejscem zamieszkania a miejscem wykonywania pracy, pomnożeniem przez ilość dni, które podatnik dojeżdżał do pracy (cały rok 2018 = 230 dni roboczych) i pomnożeniem przez 0,30 euro za każdy przebyty kilometr.

Ważne jest, aby pamiętać, że odpisanie drogi do pracy możliwe jest tylko w jedną stronę.

Nie ma możliwości odpisania drogi do pracy i z powrotem.

Ważne także jest to, że jeśli suma obliczonej drogi do pracy wyniesie mniej niż 1000 euro należy odpisać dozwoloną sumę ryczałtową 1000 euro Werbungskosten Pauschal - tzn, że każdy podatnik w Niemczech może odliczyć sobie 1000 euro od podatku ryczałtem,  na przykład z tytułu dojazdów do pracy.

Proste przykłady:

21km x 230 dni robocze x 0,30 euro = daje nam 1449 euro (odpisujemy 1449 Euro)

14km x 230 dni robocze x 0,30 Euro = daje nam 966 Euro (więc odpisujemy 1000 euro Werbungskosten Pauschal)

25km x 90 dni roboczych x 0,30 Euro = daje nam 675 Euro (odpisujemy 1000 Werbungskosten Pauschal)